СЕМИНАР СТАНИСЛАВА ДЖААРБЕКОВА "ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ".

То, без чего нельзя начинать налоговую оптимизацию

• Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией. Обоснованная и необоснованная налоговая выгода (фиктивные сделки, деловая цель, приоритет существа над формой, схема дробления бизнеса).
• Статья 54.1. "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ (Федеральный закон от 18 июля 2017 года N 163-ФЗ)
• Обоснованная и необоснованная налоговая выгода (фиктивные сделки, деловая цель, приоритет существа над формой, схема дробления бизнеса).
• Практика по налоговой ответственности за третьих лиц (однодневки)
• Налоговые ловушки (необоснованные налоговые потери), как их обойти
• Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг), как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков. Налоговая нагрузка и порядок ее расчета. Как налоговики используют данные по налоговой нагрузке и рентабельности по отраслям. Доля вычета НДС. Налоговые льготы. Налоговые риски. Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиками.
• Налоговые риски и пути их снижения: ситуации, которые приводят к налоговым рискам, работа с налоговыми рисками (создание карты налоговых рисков). Ситуации, которые приводят к налоговым рискам. Оценка налоговых рисков.
• Налоговый контроль цен (трансфертное ценообразование). Как работать с условиями ТЦО.
• Методы налоговой оптимизации. Рейтинг безопасности применяемых схем
• Ошибки налоговой оптимизации (примеры из судебной практики)
• Схемы, которые не рекомендуется применять в 2018-2019 годах.

Использование льготных налогоплательщиков. Схема дробления бизнеса.

• Краткий обзор льготных налогоплательщиков:
• Упрощенная система налогообложения (УСН)
• Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)
• Патентная система налогообложения (ПСН)
• Сколково
• Компании в области информационных технологий
• Преимущества налогообложения ИП, использующих специальные налоговые режимы. Страховые взносы ИП.
• Встраивание спецрежимников в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий.
• Как избежать квалификации взаимоотношений, как схемы дробления бизнеса.
• Схема дробления бизнеса – как ее трактуют налоговики и судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной.
• Способы снижения налоговых рисков – реальность деятельности и деловая цель.
• Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса. Анализ выигранных налогоплательщиками дел. Анализ проигранных налогоплательщиками дел.

Карта налоговой оптимизации

• Налог на прибыль организаций (учетная политика, амортизационная политика и амортизационная премия, резервы, прямые и косвенные расходы, применение ставки 0%, доходы, не облагаемые налогом в ст. 251 НК и т.д.)
• Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов
• НДС (льготы и освобождения (п. 2 ст. 146, ст. 149 НК), место реализации (ст. 147 и 148 НК), работа со счетами-фактурами и т.д.)
• Налог на имущество (льготы в НК, региональные льготы)
• Страховые взносы (льготные налогоплательщики, льготы и освобождения, выплата дивидендов, компенсации и т.д.))